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Le Conseil d’orientation de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (COLB) dans son rapport de septembre dernier 1 a réalisé une analyse des risques de LBC/FT dans l’économie française, plus particulièrement par rapport à des secteurs d’activité spécifique. La lecture de ce rapport est riche d’enseignement et permet aux experts-comptables exerçant dans ces secteurs de connaître les points de vigilance dans le cadre de leurs obligations professionnelle. (suite…)
Par Kada Meghraoui
La cartographie des risques d’un client dispensateur privé de formation professionnelle continue est une mission contractuelle qui s’intègre pleinement au sein du référentiel normatif. Elle se formalise par l’examen d’informations sur la base de procédures convenues. Après avoir analysé la méthodologie de construction de la cartographie des risques, nous proposons d’aborder les modalités de sa présentation et de son analyse au client. (suite…)